- לפי צו הפנסיה הכללי, מ-2017 המעסיק מפריש לפחות 6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים, והעובד 6%. ההפרשות מתחילות אחרי תקופת המתנה, ובחלק מהענפים ההסדר טוב יותר.
- 6% בחודש הם 72% ממשכורת לשנה. משכורת מלאה לכל שנה היא 8.33% בחודש — ולכן בפיטורים נשארת לרוב השלמה.
- לפי הצו הכללי, עובד חדש בלי קרן פנסיה פעילה זכאי להפרשות אחרי 6 חודשי עבודה. מי שהייתה לו קרן פעילה כשהתחיל — זכאי להפרשות מהיום הראשון, והן מופקדות רטרואקטיבית.
- גם אם התפטרת, הכסף שהמעסיק הפריש לפיצויים לפי הצו לא חוזר אליו, למעט מקרים חריגים.
מה זה
בכל חודש המעסיק מפריש 6% מהשכר לפנסיה לחלק מיוחד בקופה: «פיצויים». זה לא חיסכון רגיל. הכסף הזה קשור ישירות לפיצויי הפיטורים שלך.
| החלק | מי משלם | שיעור |
|---|---|---|
| ההפרשה של העובד | העובד, בניכוי מהשכר | 6% |
| תגמולי המעסיק | המעסיק, מעבר לשכר | 6.5% |
| רכיב הפיצויים (הדף הזה) | המעסיק, מעבר לשכר | 6% |
| סך הכל | 18.5% |
כמה זה מכסה? חשבון פשוט: 6% × 12 חודשים = 72% ממשכורת אחת בשנה. פיצויי פיטורים מלאים הם משכורת לכל שנה, כלומר 8.33% בחודש. לכן לפי הצו, ההפרשות האלה באות במקום פיצויי הפיטורים רק על השכר, התקופות והשיעור שעליהם הופרשו בפועל. על חודשים בלי הפרשה, ועל ההפרש מ-6% ל-8.33% (2.33% בחודש), הזכות לפיצויים נשארת.
ומה קורה עם הכסף הזה? לפי הצו, המעסיק לא מקבל אותו בחזרה — גם אם התפטרת. יש רק שני חריגים: אם משכת את הכסף מהקופה לפני «אירוע מזכה» (מוות, נכות או פרישה מגיל 60), או אם בית הדין שלל ממך את הפיצויים בגלל נסיבות חמורות.
מי זכאי ומתי
הכללים האלה זהים לשלושת חלקי הפנסיה — ההפרשה של העובד, תגמולי המעסיק ורכיב הפיצויים:
- על מי חל הצו. צו ההרחבה לפנסיה חובה חל על העובדים והמעסיקים בכל המשק — מגיל 21 לגבר ומגיל 20 לאישה. חודשי עבודה לפני הגיל הזה נספרים לתקופת ההמתנה. מי שיש לו הסדר פנסיה טוב יותר, לפי הסכם או חוזה, נשאר בהסדר שלו.
- תקופת ההמתנה. עובד חדש שאין לו ביטוח פנסיוני זכאי להפרשות מיד בתום 6 חודשי עבודה.
- מהיום הראשון, רטרואקטיבית. מי שהתחיל לעבוד כשהיה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, זכאי להפרשות מהיום הראשון. ההפקדה נעשית בתום 3 חודשי עבודה או בסוף שנת המס — המוקדם מביניהם — אחורה, עד היום הראשון.
- השכר לפנסיה. השכר ורכיביו כמו בחישוב פיצויי פיטורים: שכר יסוד ותוספות קבועות, ובדרך כלל בלי שעות נוספות והחזרי הוצאות. השכר לפנסיה כולל גם דמי חופשה, דמי מחלה ודמי חגים ששולמו לך, וגם שכר בסיס בעד שעות עבודה רגילות ביום המנוחה השבועי (לא שעות נוספות, ובלי התוספת על העבודה בו) ותגמולי מילואים — אבל לא פדיון חופשה שמשולם בסיום העבודה, ולא תוספות שתלויות בתנאי. התקרה היא השכר הממוצע במשק: 13,769 ₪ בחודש (נכון לינואר 2026). כל חודש מחושב לפי השיעור שהיה בתוקף באותו חודש.
- הקשר לפיצויים. ההפרשה לפיצויים באה במקום פיצויי הפיטורים רק על השכר, התקופה והשיעור שעליהם הופרשה. 6% בחודש מכסים 72% מהפיצויים. את השאר מכסה הפרשה של 8.33% בהסדר לפי «סעיף 14», או השלמה של המעסיק כשיש זכאות לפיצויים.
ההפרשה של 6% לרכיב הפיצויים היא חובה בכל חודש שבו מגיעות הפרשות — בלי קשר לשאלה איך העבודה תיגמר. ההשלמה ל-8.33% היא שאלה אחרת: היא מגיעה בסיום, כשיש זכאות לפיצויי פיטורים. מתי יש זכאות לפיצויים.
איך מחשבים — צעד אחר צעד
- מוצאים את השכר לפנסיה בכל חודש. עד התקרה, בלי שעות נוספות והחזרי הוצאות.
- קובעים ממתי חובה להפריש. בתום 6 חודשי עבודה, או מהיום הראשון אם היה לך ביטוח קודם.
- מחשבים 6% לכל חודש. זה הסכום שהיה צריך להגיע לרכיב הפיצויים.
- משווים לדוח הקופה. חלק הפיצויים מופיע בנפרד מהתגמולים. מה שחסר — הפרש ראשון.
- אם יש זכאות לפיצויי פיטורים: מחשבים את הפיצויים המלאים (משכורת לכל שנה), ומורידים את מה שהיה צריך להיות בקופה. מה שנשאר — ההשלמה, הפרש שני.
- לא סופרים פעמיים. כסף שחסר בקופה נכנס לחישוב פעם אחת בלבד.
הפרש ראשון: שכר לפנסיה × 6% × חודשים − מה שהופרש בפועל
הפרש שני, כשיש זכאות לפיצויים: פיצויים מלאים − מה שהיה צריך להיות בקופה
| הפרשה לפיצויים בחודש | מכסה | נשאר להשלים |
|---|---|---|
| 6% (לפי הצו) | 72% | 28% |
| 8.33% (הסדר מלא לפי סעיף 14) | 100% | — |
| לא הופרש כלום | — | 100% |
הסדר מלא לפי סעיף 14 דורש, בין השאר, הסכם בכתב שבו העובד מסכים להסדר, והתחייבות של המעסיק לא לקבל את הכסף בחזרה. לפי פסיקת בית הדין הארצי לעבודה, המעסיק צריך להוכיח שכל התנאים התקיימו. המעסיק רשאי גם להפקיד את ההשלמה לקופה בכל חודש. אם לא הפקיד — הוא משלם אותה בסיום, כשיש זכאות לפיצויים.
הפקדה שהגיעה באיחור? סכום שהמעסיק חייב לקופה ולא שילם תוך 21 ימים מהיום שבו השכר נחשב «מולן» (שכר שלא שולם בזמן), נחשב שכר מולן, ומתווספים עליו הפרשי הצמדה ועוד 20% לכל חודש של איחור. בית הדין רשאי להפחית את התוספת בנסיבות מסוימות.
דוגמה במספרים
נניח שהשכר שלך לפנסיה הוא 8,000 ₪, והיה לך ביטוח קודם — ולכן ההפרשות מגיעות מהיום הראשון. עבדת 3 שנים (36 חודשים) ופוטרת. בדוח הקופה חסרות הפקדות לפיצויים ב-4 חודשים. להמחשה: השכר קבוע, ואין תשואה בקופה.
- הפרשה חודשית לפיצויים8,000 × 6%480 ₪
- מה שהיה צריך להצטבר480 × 3617,280 ₪
- מה שהגיע בפועל (32 חודשים)480 × 3215,360 ₪
- הפרש ראשון: חסר בקופה17,280 − 15,3601,920 ₪
- פיצויים מלאים8,000 × 324,000 ₪
- הפרש שני: ההשלמה מעבר ל-6%24,000 − 17,2806,720 ₪
- סך הכל שהמעסיק צריך להשלים8,640 ₪
בדיקה: 15,360 ₪ שכבר בקופה ועוד 8,640 ₪ = 24,000 ₪ — בדיוק משכורת לכל שנה.
ואם התפטרת, ולא היית זכאי לפיצויים? ההשלמה של 6,720 ₪ לא מגיעה. אבל 1,920 ₪ החסרים בקופה כן: ההפרשה של 6% הייתה חובה בכל חודש.
טעויות נפוצות בתלוש
- «יש 6% בקופה, אז הפיצויים סגורים». 6% מכסים 72% בלבד.
- חודשי ההמתנה. עליהם אין כסף ברכיב הפיצויים, ובפיטורים מגיעים עליהם פיצויים מלאים.
- הפרשה על שכר נמוך מהאמיתי. למשל בלי תוספת ותק או תוספת קבועה אחרת.
- בלבול בין פיצויים לתגמולים. בדוח הקופה אלה שורות נפרדות.
- «התפטרת — הכסף חוזר למעסיק». לפי הצו, לא — למעט שני החריגים שלמעלה.
מה אנחנו בודקים בדוח
אנחנו משווים את התלושים לדוח הקופה או לדוח מהמסלקה הפנסיונית (המערכת שמרכזת את המידע מכל הקופות), ובודקים את חלק הפיצויים בנפרד מהתגמולים. בודקים גם את טופס 161 ואת החוזה — כדי לדעת אם יש הסדר לפי סעיף 14 ומה הוא מכסה.
היה לך ביטוח פנסיוני כשהתחלת לעבוד? מבקשים דוח שמראה שהיית מבוטח באותו זמן. בלי ראיה כזאת, בדוח שלנו החודשים הראשונים מסומנים כ«מותנים».
בדוח תראה: מה הופרש לפיצויים, מה היה צריך להפריש, ואם יש זכאות לפיצויים — כמה חסר עד פיצויים מלאים. החשבון המלא בדף פיצויי פיטורים.
התיישנות ומועדים
רוב זכויות השכר מתיישנות אחרי 7 שנים, וכל חודש נספר בנפרד. יש זכויות שמתיישנות מהר יותר (למשל פדיון חופשה), ופנייה למעסיק לבדה לא עוצרת את מרוץ הזמן. הפרשה חסרה לרכיב הפיצויים היא עילה נפרדת לכל חודש: ההתיישנות נספרת לכל חודש בנפרד, 7 שנים אחורה. ההשלמה בסיום העבודה היא חלק מפיצויי הפיטורים, ו-7 השנים שלה נספרות מיום סיום העבודה.
לפי הצו, ההפרשות משולמות מדי חודש בחודשו. השיעור לרכיב הפיצויים הוא 6% מ-1 בינואר 2014.
שאלות נפוצות
מה ההבדל בין רכיב הפיצויים לבין פיצויי פיטורים?
רכיב הפיצויים הוא הפקדה חודשית לקופה. פיצויי פיטורים הם הזכות שלך בסיום, כשפוטרת: משכורת לכל שנת עבודה. ההפקדות מכסות חלק מהזכות הזאת — 72% כשהופרשו 6%. את השאר המעסיק משלים.
המעסיק אומר שבגלל «סעיף 14» מגיע לי רק מה שבקופה. זה נכון?
רק אם יש הסדר מלא: הפרשה של 8.33% לפיצויים, הסכם בכתב שבו הסכמת להסדר, ויתור של המעסיק על החזר הכסף — ורק על השכר והתקופה שעליהם הופקד. לפי פסיקת בית הדין הארצי לעבודה, המעסיק צריך להוכיח את כל זה. בהפרשה של 6%, הקופה מכסה 72% מהפיצויים.
התפטרתי. מה קורה עם הכסף ברכיב הפיצויים?
לפי צו הפנסיה, הכסף שהופרש לרכיב הפיצויים לא חוזר למעסיק, גם כשהתפטרת. הוא נשאר שלך בקופה. החריגים: משיכה של הכסף לפני אירוע מזכה, או שלילת פיצויים על ידי בית הדין.
איך אני רואה כמה יש לי ברכיב הפיצויים?
בדוח השנתי של הקופה, באזור האישי באתר שלה, או בדוח מהמסלקה הפנסיונית. שם מופיעים בנפרד תגמולי העובד, תגמולי המעסיק והפיצויים.
המעסיק הפריש 8.33% לפיצויים. אין מה לבדוק?
כדאי לבדוק שלושה דברים: שההפקדה הגיעה בכל חודש, שהיא חושבה על השכר הנכון, ושההסדר מכסה את כל התקופה. על תקופה, שכר או רכיבים שלא הופקד עליהם — הזכות לפיצויים נשארת.
מקורות
- צו הרחבה (נוסח משולב) לפנסיה חובה, על תיקוניו — סעיפים 3, 4, 6, 7, 8 ו-9.
- חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג-1963 — סעיפים 12 ו-14.
- אישור כללי בדבר תשלומי מעבידים לקרן פנסיה ולקופת ביטוח במקום פיצויי פיטורים (1998), לפי סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים.
- חוק הגנת השכר, התשי״ח-1958 — סעיפים 18 ו-19א.
- חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ״ה-1995 — סעיף 2 (השכר הממוצע במשק).
- חוק ההתיישנות, התשי״ח-1958.
לא בטוח כמה מהפיצויים שלך באמת בקופה?
בבדיקה המלאה, בודקי שכר וחשבי שכר עוברים על כל חודש ובודקים גם את רכיב הפיצויים בקופה, יחד עם כל 28 הזכויות. דוח ברור, מחיר אחד: 999 ₪ כולל מע״מ. עוד לא בטוח? הבדיקה המהירה תראה לך בדקה אם יש סימנים שכדאי לבדוק.