- לפי צו הפנסיה הכללי, מ-2017 המעסיק מפריש לפחות 6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים, והעובד 6%. ההפרשות מתחילות אחרי תקופת המתנה, ובחלק מהענפים ההסדר טוב יותר.
- החלק שלך: 6% מהשכר לפנסיה, עד תקרה של השכר הממוצע במשק — 13,769 ₪ בחודש (נכון לינואר 2026).
- לפי הצו הכללי, עובד חדש בלי קרן פנסיה פעילה זכאי להפרשות אחרי 6 חודשי עבודה. מי שהייתה לו קרן פעילה כשהתחיל — זכאי להפרשות מהיום הראשון, והן מופקדות רטרואקטיבית.
- הדבר הראשון שבודקים: כסף שנוכה מהתלוש ולא הגיע לקופה.
מה זה
כל עובד במשק צריך להיות מבוטח בביטוח פנסיוני מקיף: חיסכון לקצבה בגיל הפרישה, וגם כיסוי למקרה מוות ונכות. ההפקדה החודשית לקופה בנויה משלושה חלקים. שניים משלם המעסיק, מעבר למשכורת. את השלישי — הדף הזה — משלם העובד.
| החלק | מי משלם | שיעור |
|---|---|---|
| ההפרשה של העובד (הדף הזה) | העובד, בניכוי מהשכר | 6% |
| תגמולי המעסיק | המעסיק, מעבר לשכר | 6.5% |
| רכיב הפיצויים | המעסיק, מעבר לשכר | 6% |
| סך הכל | 18.5% |
החלק שלך יורד מהשכר ברוטו, בשורה כמו «קרן פנסיה», «ניכוי פנסיה», «גמל עובד» או «ביטוח מנהלים — עובד». חוק הגנת השכר מתיר את הניכוי הזה — אבל הכסף צריך להגיע לקופה. ניכוי בתלוש הוא עוד לא הפקדה.
מי זכאי ומתי
הכללים האלה זהים לשלושת חלקי הפנסיה — ההפרשה של העובד, תגמולי המעסיק ורכיב הפיצויים:
- על מי חל הצו. צו ההרחבה לפנסיה חובה חל על העובדים והמעסיקים בכל המשק — מגיל 21 לגבר ומגיל 20 לאישה. חודשי עבודה לפני הגיל הזה נספרים לתקופת ההמתנה. מי שיש לו הסדר פנסיה טוב יותר, לפי הסכם או חוזה, נשאר בהסדר שלו.
- תקופת ההמתנה. עובד חדש שאין לו ביטוח פנסיוני זכאי להפרשות מיד בתום 6 חודשי עבודה.
- מהיום הראשון, רטרואקטיבית. מי שהתחיל לעבוד כשהיה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, זכאי להפרשות מהיום הראשון. ההפקדה נעשית בתום 3 חודשי עבודה או בסוף שנת המס — המוקדם מביניהם — אחורה, עד היום הראשון.
- השכר לפנסיה. השכר ורכיביו כמו בחישוב פיצויי פיטורים: שכר יסוד ותוספות קבועות, ובדרך כלל בלי שעות נוספות והחזרי הוצאות. השכר לפנסיה כולל גם דמי חופשה, דמי מחלה ודמי חגים ששולמו לך, וגם שכר בסיס בעד שעות עבודה רגילות ביום המנוחה השבועי (לא שעות נוספות, ובלי התוספת על העבודה בו) ותגמולי מילואים — אבל לא פדיון חופשה שמשולם בסיום העבודה, ולא תוספות שתלויות בתנאי. התקרה היא השכר הממוצע במשק: 13,769 ₪ בחודש (נכון לינואר 2026). כל חודש מחושב לפי השיעור שהיה בתוקף באותו חודש.
- הקשר לפיצויים. ההפרשה לפיצויים באה במקום פיצויי הפיטורים רק על השכר, התקופה והשיעור שעליהם הופרשה. 6% בחודש מכסים 72% מהפיצויים. את השאר מכסה הפרשה של 8.33% בהסדר לפי «סעיף 14», או השלמה של המעסיק כשיש זכאות לפיצויים.
מי בוחר את הקופה? העובד. אם לא הודעת למעסיק על בחירה תוך 60 יום, הוא מבטח אותך בקרן פנסיה מקיפה חדשה — וזה לא דוחה את המועד שממנו מגיעות לך ההפרשות.
איך מחשבים — צעד אחר צעד
- מוצאים את השכר לפנסיה בכל חודש. בלי שעות נוספות והחזרי הוצאות, ולא יותר מהתקרה.
- קובעים ממתי מגיעות הפרשות. בתום 6 חודשי עבודה, או מהיום הראשון אם היה לך ביטוח קודם.
- מחשבים כמה היה צריך לנכות. השכר לפנסיה × 6%, בכל חודש מ-2017. בחודשים מוקדמים יותר — לפי השיעור שבטבלה.
- מסכמים כמה נוכה ממך בפועל. מהשורה המתאימה בכל תלוש.
- משווים לדוח הקופה. לכל חודש משכורת: האם החלק של העובד הגיע, ובאיזה סכום.
- מחשבים את ההפרש. כמה נוכה ממך, פחות כמה הגיע לקופה.
כל מה שנוכה ממך לפנסיה בתלושים − כל מה שהגיע לקופה כחלק העובד = ההפרש
| החל מ- | שיעור |
|---|---|
| 1 בינואר 2014 | 5.5% |
| 1 ביולי 2016 | 5.75% |
| 1 בינואר 2017 ואילך | 6% |
בבדיקה שנעשית היום, החודשים שאפשר לדרוש (7 שנים אחורה) נופלים כולם אחרי 2017. לכן בדרך כלל בודקים לפי 6%.
ואם הכסף הגיע, אבל באיחור? סכום שנוכה ממך ולא הועבר לקופה תוך 21 ימים מהיום שבו השכר נחשב «מולן» (שכר שלא שולם בזמן), נחשב בעצמו שכר מולן. עליו חל פיצוי הלנה, כמו על שכר שהולן. מה זה פיצוי הלנה.
דוגמה במספרים
נניח שהשכר שלך לפנסיה הוא 8,000 ₪ בחודש, והיה לך ביטוח פנסיוני כשהתחלת לעבוד — ולכן ההפרשות מגיעות מהיום הראשון. בשנה הראשונה נוכה ממך בכל תלוש החלק של העובד, אבל בדוח הקופה מופיעות רק 8 הפקדות.
- ניכוי חודשי שצריך להופיע8,000 × 6%480 ₪
- נוכה ממך ב-12 תלושים480 × 125,760 ₪
- הגיע לקופה ב-8 חודשים480 × 83,840 ₪
- כסף שנוכה ממך ולא הגיע1,920 ₪
ואם גם החלקים של המעסיק לא הגיעו באותם 4 חודשים, חסרים עוד 4,000 ₪: 6.5% תגמולים ו-6% פיצויים, כלומר 12.5% (8,000 × 12.5% × 4). הם נבדקים בדפים שלהם.
ומה אם השכר שלך 16,000 ₪? החובה לפי הצו היא על 13,769 ₪ בלבד (נכון ל-2026): 13,769 × 6% = 826.14 ₪ בחודש.
טעויות נפוצות בתלוש
- ניכוי בלי הפקדה. השורה מופיעה בתלוש, אבל בדוח הקופה אין הפקדה לאותו חודש — או שהיא הגיעה רק אחרי כמה חודשים.
- שכר נמוך מדי לחישוב. ההפרשה חושבה רק על חלק מהשכר, למשל בלי תוספת קבועה.
- החודשים הראשונים. מי שהיה מבוטח כשהתחיל — ההפרשות מגיעות לו מהיום הראשון, ולא רק אחרי 6 חודשים.
- שיעור ישן. 5.5% או 5.75% גם אחרי 2017.
- קופה שלא בחרת. העובד בוחר את הקופה, והמעסיק צריך להפקיד אליה.
מה אנחנו בודקים בדוח
אנחנו משווים חודש מול חודש: את התלוש (כמה נוכה ממך), את דוח הקופה או את הדוח מהמסלקה הפנסיונית (המערכת שמרכזת את המידע מכל הקופות) — כמה הגיע ומתי — ואת החוזה, כשצריך.
היה לך ביטוח פנסיוני כשהתחלת לעבוד? מבקשים דוח שמראה שהיית מבוטח באותו זמן. בלי ראיה כזאת, בדוח שלנו החודשים הראשונים מסומנים כ«מותנים».
בדוח תראה לכל חודש: מה נוכה ממך, מה הגיע לקופה, ומה ההפרש.
התיישנות ומועדים
רוב זכויות השכר מתיישנות אחרי 7 שנים, וכל חודש נספר בנפרד. יש זכויות שמתיישנות מהר יותר (למשל פדיון חופשה), ופנייה למעסיק לבדה לא עוצרת את מרוץ הזמן. בפנסיה, כל חודש שבו ההפקדה לא בוצעה הוא עילה נפרדת: ההתיישנות נספרת לכל חודש בנפרד, 7 שנים אחורה.
לפי הצו, ההפרשות משולמות מדי חודש בחודשו. ולפיצוי ההלנה יש מועדים קצרים בהרבה משל הקרן עצמה. המועדים בדף הלנת שכר.
שאלות נפוצות
המעסיק לא ניכה ממני כלום לפנסיה. מגיע לי ה-6%?
ברכיב הזה בודקים כסף שנוכה ממך ולא הגיע לקופה. חודשים שבהם לא בוטחת בכלל נבדקים בחלקים של המעסיק — 6.5% ו-6% — ושם עשוי להיות חוסר. מעסיק שלא ביטח כנדרש עלול לשאת גם בנזק שנגרם בגלל זה, למשל כשעובד נפגע ונשאר בלי קצבת נכות.
לא בחרתי קופה. זה אומר שלא מגיע לי?
לא. אם לא בחרת תוך 60 יום, המעסיק צריך לבטח אותך בקרן פנסיה מקיפה חדשה, מאותו מועד שבו מגיעות לך ההפרשות. כלומר, זה שהעובד לא בחר קופה לא פוטר את המעסיק מהחובה לבטח.
השכר שלי גבוה. למה ההפרשה לא 6% מכל השכר?
החובה לפי הצו היא עד תקרת השכר הממוצע במשק: 13,769 ₪ בחודש (נכון לינואר 2026). הסכם או חוזה יכולים לקבוע הפרשה גם על שכר גבוה יותר.
יש לי הרבה שעות נוספות. גם עליהן מפרישים?
השכר לפנסיה לפי הצו הוא השכר ורכיביו כמו בחישוב פיצויי פיטורים — בדרך כלל בלי שעות נוספות. הסכם או חוזה יכולים לקבוע הפרשה גם על רכיבים נוספים.
מקורות
- צו הרחבה (נוסח משולב) לפנסיה חובה, על תיקוניו — סעיפים 3, 4, 5 ו-6.
- צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני במשק (2016) — סעיף 3.
- חוק הגנת השכר, התשי״ח-1958 — סעיפים 17, 19א ו-25(א)(5).
- חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג-1963, ותקנות פיצויי פיטורים (חישוב הפיצויים והתפטרות שרואים אותה כפיטורים), התשכ״ד-1964 — להגדרת השכר.
- חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ״ה-1995 — סעיף 2 (השכר הממוצע במשק).
- חוק ההתיישנות, התשי״ח-1958.
לא בטוח שמה שנוכה ממך הגיע לקופה?
בבדיקה המלאה, בודקי שכר וחשבי שכר עוברים על כל חודש ובודקים גם את ההפרשה שלך לפנסיה, יחד עם כל 28 הזכויות. דוח ברור, מחיר אחד: 999 ₪ כולל מע״מ. עוד לא בטוח? הבדיקה המהירה תראה לך בדקה אם יש סימנים שכדאי לבדוק.