- לפי צו הפנסיה הכללי, מ-2017 המעסיק מפריש לפחות 6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים, והעובד 6%. ההפרשות מתחילות אחרי תקופת המתנה, ובחלק מהענפים ההסדר טוב יותר.
- 6.5% מהשכר לפנסיה, עד תקרת השכר הממוצע במשק — כלומר עד 894.99 ₪ בחודש (נכון ל-2026).
- לפי הצו הכללי, עובד חדש בלי קרן פנסיה פעילה זכאי להפרשות אחרי 6 חודשי עבודה. מי שהייתה לו קרן פעילה כשהתחיל — זכאי להפרשות מהיום הראשון, והן מופקדות רטרואקטיבית.
- הטעויות הנפוצות: הפרשות שהתחילו מאוחר מדי, והפרשה על שכר נמוך מהשכר האמיתי.
מה זה
«תגמולים» הם החלק בקופה שנחסך בשבילך לקצבה. ביטוח הפנסיה לפי צו ההרחבה כולל גם כיסוי למקרה מוות ונכות. ההפקדה החודשית בנויה משלושה חלקים, והחלק הזה הוא הגדול מביניהם.
| החלק | מי משלם | שיעור |
|---|---|---|
| ההפרשה של העובד | העובד, בניכוי מהשכר | 6% |
| תגמולי המעסיק (הדף הזה) | המעסיק, מעבר לשכר | 6.5% |
| רכיב הפיצויים | המעסיק, מעבר לשכר | 6% |
| סך הכל | 18.5% |
החלק הזה לא יורד מהמשכורת שלך. זו עלות נוספת של המעסיק. בתלוש הוא מופיע בדרך כלל בחלק של «הפרשות המעסיק», בשורה כמו «תגמולים מעסיק» או «קופת גמל — מעסיק». והמקום היחיד לראות אם הוא באמת הגיע הוא הדוח של הקופה.
מי זכאי ומתי
הכללים האלה זהים לשלושת חלקי הפנסיה — ההפרשה של העובד, תגמולי המעסיק ורכיב הפיצויים:
- על מי חל הצו. צו ההרחבה לפנסיה חובה חל על העובדים והמעסיקים בכל המשק — מגיל 21 לגבר ומגיל 20 לאישה. חודשי עבודה לפני הגיל הזה נספרים לתקופת ההמתנה. מי שיש לו הסדר פנסיה טוב יותר, לפי הסכם או חוזה, נשאר בהסדר שלו.
- תקופת ההמתנה. עובד חדש שאין לו ביטוח פנסיוני זכאי להפרשות מיד בתום 6 חודשי עבודה.
- מהיום הראשון, רטרואקטיבית. מי שהתחיל לעבוד כשהיה מבוטח בביטוח פנסיוני כלשהו, זכאי להפרשות מהיום הראשון. ההפקדה נעשית בתום 3 חודשי עבודה או בסוף שנת המס — המוקדם מביניהם — אחורה, עד היום הראשון.
- השכר לפנסיה. השכר ורכיביו כמו בחישוב פיצויי פיטורים: שכר יסוד ותוספות קבועות, ובדרך כלל בלי שעות נוספות והחזרי הוצאות. השכר לפנסיה כולל גם דמי חופשה, דמי מחלה ודמי חגים ששולמו לך, וגם שכר בסיס בעד שעות עבודה רגילות ביום המנוחה השבועי (לא שעות נוספות, ובלי התוספת על העבודה בו) ותגמולי מילואים — אבל לא פדיון חופשה שמשולם בסיום העבודה, ולא תוספות שתלויות בתנאי. התקרה היא השכר הממוצע במשק: 13,769 ₪ בחודש (נכון לינואר 2026). כל חודש מחושב לפי השיעור שהיה בתוקף באותו חודש.
- הקשר לפיצויים. ההפרשה לפיצויים באה במקום פיצויי הפיטורים רק על השכר, התקופה והשיעור שעליהם הופרשה. 6% בחודש מכסים 72% מהפיצויים. את השאר מכסה הפרשה של 8.33% בהסדר לפי «סעיף 14», או השלמה של המעסיק כשיש זכאות לפיצויים.
ומה אם אין לך ביטוח בכלל? כשההפרשות לא בוצעו, בדרך כלל נפסק פיצוי בגובה ההפקדות שהיו צריכות להיעשות («חלף הפקדות»). ואם בגלל החוסר נפגעה קצבה — למשל קצבת נכות — הנזק יכול להיות גדול יותר.
איך מחשבים — צעד אחר צעד
- מוצאים את השכר לפנסיה בכל חודש. בלי שעות נוספות, בונוסים והחזרי הוצאות, ולא יותר מהתקרה של אותה שנה.
- קובעים ממתי מגיעות הפרשות. בתום 6 חודשי עבודה, או מהיום הראשון אם היה לך ביטוח קודם.
- מחשבים כמה היה צריך להפריש. השכר לפנסיה × 6.5%, בכל חודש מ-2017. בחודשים מוקדמים יותר — לפי השיעור שבטבלה.
- בודקים מה הגיע לקופה. בדוח הקופה או במסלקה הפנסיונית, תגמולי המעסיק מופיעים בנפרד מתגמולי העובד ומהפיצויים.
- מחשבים את ההפרש. מה שהיה צריך להפריש, פחות מה שהופרש בפועל — לכל חודש.
שכר לפנסיה × 6.5% × חודשים שבהם מגיעה הפרשה − מה שהופרש בפועל לתגמולי המעסיק = ההפרש
| החל מ- | שיעור |
|---|---|
| 1 בינואר 2014 | 6% |
| 1 ביולי 2016 | 6.25% |
| 1 בינואר 2017 ואילך | 6.5% |
רואים פחות מ-6.5% לתגמולים? לא תמיד זו טעות. בביטוח מנהלים או בקופת גמל שאינה קרן פנסיה, ה-6.5% של המעסיק כוללים גם את העלות של ביטוח אובדן כושר עבודה — אבל חלק התגמולים לבדו לא יכול לרדת מ-5%. לכן בודקים את כל ההפרשות יחד, ולא רק שורה אחת.
ואם ההפרשה הגיעה, אבל באיחור? סכום שהמעסיק חייב לקופה ולא שילם תוך 21 ימים מהיום שבו השכר נחשב «מולן» (שכר שלא שולם בזמן), נחשב שכר מולן. על החלק של המעסיק מתווספים הפרשי הצמדה ועוד 20% לכל חודש של איחור. בית הדין רשאי להפחית את התוספת בנסיבות מסוימות.
דוגמה במספרים
נניח שהתחלת לעבוד ב-1 בינואר 2025, בלי ביטוח פנסיוני קודם, והשכר שלך לפנסיה הוא 8,000 ₪. ההפרשות מגיעות לך בתום 6 חודשים — מיולי 2025. אבל המעסיק התחיל להפריש רק באוקטובר 2025.
- תגמולי מעסיק לחודש8,000 × 6.5%520 ₪
- חודשים בלי הפרשה: יולי–ספטמבר520 × 31,560 ₪
- חוסר בתגמולי המעסיק1,560 ₪
באותם 3 חודשים חסר גם רכיב הפיצויים: 8,000 × 6% × 3 = 1,440 ₪ (בדף שלו).
ואם כשהתחלת היה לך ביטוח פנסיוני פעיל? אז ההפרשות מגיעות מהיום הראשון, והחוסר הוא 9 חודשים, מינואר עד ספטמבר: 520 × 9 = 4,680 ₪ בתגמולי המעסיק בלבד.
ובשכר גבוה? אם השכר שלך 16,000 ₪, החובה לפי הצו היא על 13,769 ₪ בלבד (נכון ל-2026): 13,769 × 6.5% = 894.99 ₪ בחודש.
טעויות נפוצות בתלוש
- התחלה מאוחרת. ההפרשות התחילו אחרי יותר מ-6 חודשים, או בלי הפרשה אחורה למי שהיה מבוטח כשהתחיל.
- שיעור ישן. 6% או 6.25% לתגמולי המעסיק גם אחרי 2017.
- שכר נמוך מדי לחישוב. הפרשה רק על חלק מהשכר, למשל בלי תוספת קבועה.
- שורה בתלוש, בלי הפקדה. ההפרשה מופיעה בתלוש, אבל לא בדוח הקופה.
- בלבול בין תגמולים לפיצויים. אלה שני חלקים נפרדים, ובודקים כל אחד בנפרד.
מה אנחנו בודקים בדוח
אנחנו משווים את התלושים לדוח הקופה או לדוח מהמסלקה הפנסיונית (המערכת שמרכזת את המידע מכל הקופות), חודש מול חודש: על איזה שכר הופרש, באיזה שיעור, ומתי ההפקדה הגיעה. בודקים גם את החוזה, כשצריך.
היה לך ביטוח פנסיוני כשהתחלת לעבוד? מבקשים דוח שמראה שהיית מבוטח באותו זמן. בלי ראיה כזאת, בדוח שלנו החודשים הראשונים מסומנים כ«מותנים».
בדוח תראה לכל חודש: מה הופרש, מה היה צריך להפריש, ומה ההפרש.
התיישנות ומועדים
רוב זכויות השכר מתיישנות אחרי 7 שנים, וכל חודש נספר בנפרד. יש זכויות שמתיישנות מהר יותר (למשל פדיון חופשה), ופנייה למעסיק לבדה לא עוצרת את מרוץ הזמן. בפנסיה, כל חודש שבו ההפקדה לא בוצעה הוא עילה נפרדת: ההתיישנות נספרת לכל חודש בנפרד, 7 שנים אחורה.
לפי הצו, ההפרשות משולמות מדי חודש בחודשו. ובבדיקה שנעשית היום, החודשים שאפשר לדרוש נופלים כולם אחרי 2017, ולכן בדרך כלל בודקים לפי 6.5%.
שאלות נפוצות
בתלוש כתוב 5% תגמולי מעסיק. זו טעות?
לא בהכרח. בביטוח מנהלים או בקופת גמל שאינה קרן פנסיה, ה-6.5% של המעסיק כוללים גם את העלות של ביטוח אובדן כושר עבודה, וחלק התגמולים לבדו יכול לרדת עד 5% — לא פחות. בקרן פנסיה, מ-2017 התגמולים הם 6.5%. בבדיקה מסתכלים על כל ההפרשות יחד.
המעסיק הפקיד, אבל באיחור של כמה חודשים. זה משנה?
כן. הפקדה שלא הגיעה תוך 21 ימים מהיום שבו השכר נחשב מולן נחשבת שכר מולן. על החלק של המעסיק מתווספים הפרשי הצמדה ועוד 20% לכל חודש של איחור. בית הדין רשאי להפחית את התוספת בנסיבות מסוימות.
עבדתי רק 5 חודשים. מגיע לי משהו?
אם היית מבוטח בביטוח פנסיוני כשהתחלת — כן, מהיום הראשון. אם לא, ההפרשות מתחילות בתום 6 חודשי עבודה, ולכן על 5 חודשים לרוב לא מגיעה הפרשה. וכדאי לבדוק את שאר הרכיבים: שכר, שעות נוספות וחופשה.
השכר שלי השתנה מחודש לחודש. על איזה שכר מחשבים?
על השכר לפנסיה של כל חודש בנפרד, עד התקרה שהייתה בתוקף באותו חודש. התקרה — השכר הממוצע במשק — מתעדכנת מעת לעת.
מקורות
- צו הרחבה (נוסח משולב) לפנסיה חובה, על תיקוניו — סעיפים 3, 4, 5 ו-6.
- צו הרחבה בדבר הגדלת ההפרשות לביטוח פנסיוני במשק (2016) — סעיף 3.
- חוק הגנת השכר, התשי״ח-1958 — סעיפים 18 ו-19א.
- חוק פיצויי פיטורים, התשכ״ג-1963, ותקנות פיצויי פיטורים (חישוב הפיצויים והתפטרות שרואים אותה כפיטורים), התשכ״ד-1964 — להגדרת השכר.
- חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ״ה-1995 — סעיף 2 (השכר הממוצע במשק).
- חוק ההתיישנות, התשי״ח-1958.
לא בטוח שהמעסיק הפריש את כל מה שצריך?
בבדיקה המלאה, בודקי שכר וחשבי שכר עוברים על כל חודש ובודקים גם את תגמולי המעסיק לפנסיה, יחד עם כל 28 הזכויות. דוח ברור, מחיר אחד: 999 ₪ כולל מע״מ. עוד לא בטוח? הבדיקה המהירה תראה לך בדקה אם יש סימנים שכדאי לבדוק.